Is swapping one crypto for another taxable?

In most jurisdictions — including the US (IRS), UK (HMRC), Canada (CRA), Australia (ATO), and most EU countries — a crypto-to-crypto swap is a taxable disposal. You realise a capital gain or loss equal to the fair-market value of the asset received minus the cost basis of the asset given up.

How is the gain on a crypto swap calculated?

Gain = fair-market value of the asset received (in your local fiat at the moment of the swap) minus the cost basis of the asset disposed of (what you originally paid for it, plus any fees). The result is taxed as a capital gain — short-term or long-term depending on how long you held it.

What records do I need to keep for crypto swaps?

Keep the date and time of each swap, the assets and amounts on both sides, the fiat value of each side at the moment of the swap, any network or service fees, and the wallet addresses involved. A non-custodial aggregator like Monivo shows the quoted rate and the executed amount — save the order confirmation.

Are stablecoin-to-stablecoin swaps taxable?

Yes — in most jurisdictions, swapping USDT for USDC (or any other stablecoin pair) is still a disposal. The gain or loss is usually negligible because the two assets track the same peg, but it must still be reported.

What happens if I swap crypto at a loss?

Capital losses generally offset capital gains in the same tax year, and many jurisdictions allow excess losses to carry forward to future years. Specific rules (wash-sale, ring-fencing, allowable losses) vary by country.

Does using a non-custodial exchange change my tax obligations?

No. The tax obligation attaches to the disposal itself, not to which service performed it. A non-custodial swap is treated the same as a swap on a centralised exchange for capital-gains purposes.

Объяснение налогов на обмен криптовалют

В большинстве юрисдикций обмен одной криптовалюты на другую является налогооблагаемым отчуждением — даже если фиатные деньги никогда не поступают на ваш банковский счет. Вы реализуете прирост или убыток капитала, равный справедливой рыночной стоимости полученного актива за вычетом себестоимости отданного актива. В этом руководстве объясняется, как работает этот расчет, какие записи нужно вести и как основные налоговые органы рассматривают обмены.

Не является налоговой консультацией. Эта страница обобщает общедоступные рекомендации. Налоговые правила меняются и применяются по-разному к каждому человеку — подтвердите информацию у квалифицированного консультанта в вашей юрисдикции.

Облагается ли налогом обмен криптовалюты на криптовалюту?

Да, почти везде. IRS (США), HMRC (Великобритания), CRA (Канада), ATO (Австралия) и большинство государств-членов ЕС рассматривают обмен криптовалюты на криптовалюту как отчуждение актива, отданного, и приобретение полученного актива. Отчуждение приводит к приросту или убытку капитала.

Как рассчитать прирост

Прирост = справедливая рыночная стоимость (в местной фиатной валюте) полученного актива на момент обмена − себестоимость отчужденного актива. Себестоимость — это то, что вы изначально заплатили за этот актив, включая любые сборы за приобретение.

Пример: вы купили 1 ETH за $1500. Через несколько месяцев вы обмениваете этот 1 ETH на 0.04 BTC, когда 1 ETH стоит $2500. Ваш налогооблагаемый прирост составляет $2500 − $1500 = $1000. Теперь ваш 0.04 BTC имеет себестоимость в $2500.

Записи, которые нужно вести

• Дата и время (UTC) обмена.
• Отчужденный актив: тикер, сеть, сумма.
• Полученный актив: тикер, сеть, сумма.
• Справедливая рыночная стоимость каждой стороны в вашей местной фиатной валюте.
• Все комиссии (сеть, сервис, проскальзывание).
• Адреса кошельков и хеши ончейн транзакций.
• Копия котировки / подтверждения заказа.

Часто задаваемые вопросы

Облагается ли налогом обмен одной криптовалюты на другую?

В большинстве юрисдикций — включая США (IRS), Великобританию (HMRC), Канаду (CRA), Австралию (ATO) и большинство стран ЕС — обмен криптовалюты на криптовалюту является налогооблагаемым отчуждением. Вы реализуете прирост или убыток капитала, равный справедливой рыночной стоимости полученного актива за вычетом себестоимости отданного актива.

Как рассчитывается прирост при обмене криптовалют?

Прирост = справедливая рыночная стоимость полученного актива (в вашей местной фиатной валюте на момент обмена) минус себестоимость отчужденного актива (то, что вы изначально за него заплатили, плюс любые комиссии). Результат облагается налогом как прирост капитала — краткосрочный или долгосрочный, в зависимости от того, как долго вы владели активом.

Какие записи мне нужно вести для обменов криптовалют?

Сохраняйте дату и время каждого обмена, активы и суммы с обеих сторон, фиатную стоимость каждой стороны на момент обмена, любые сетевые или сервисные комиссии, а также задействованные адреса кошельков. Некастодиальный агрегатор, такой как Monivo, показывает котируемую ставку и выполненную сумму — сохраните подтверждение заказа.

Облагаются ли налогом обмены стейблкоинов?

Да — в большинстве юрисдикций обмен USDT на USDC (или любую другую пару стейблкоинов) все еще является отчуждением. Прирост или убыток обычно незначителен, потому что два актива отслеживают один и тот же курс, но его все равно необходимо сообщать.

Что произойдет, если я обменяю криптовалюту с убытком?

Капитальные убытки, как правило, компенсируют капитальные приросты в том же налоговом году, и многие юрисдикции позволяют переносить избыточные убытки на будущие годы. Конкретные правила (wash-sale, ring-fencing, допустимые убытки) различаются по странам.

Изменяет ли использование некастодиальной биржи мои налоговые обязательства?

Нет. Налоговое обязательство привязано к самому отчуждению, а не к тому, какой сервис его выполнил. Некастодиальный обмен рассматривается так же, как обмен на централизованной бирже, для целей прироста капитала.

Готовы к обмену?

Monivo агрегирует котировки от нескольких провайдеров, чтобы вы получили лучшую исполнимую ставку, некастодиально, с чистой квитанцией заказа для ваших записей.

Открыть Monivo →

Связанное: Как обменять криптовалюту · Объяснение мгновенного обмена криптовалюты

Сравнить обменники

Продолжить изучение

Все гайды Все монеты Сравнить монеты Часто задаваемые вопросы по обмену Начать обмен

Готовы к обмену? Вот что нужно сделать

Три шага, без учетной записи и без ID. Monivo сравнивает актуальные курсы от всех подключенных провайдеров и отправляет монеты прямо на ваш кошелек.

1Выберите пару и сумму, которую хотите обменять — виджет показывает сравнительный курс до вашего подтверждения.
2Вставьте адрес кошелька, который должен получить средства, затем подтвердите котировку.
3Отправьте свой депозит на указанный адрес. Обмен происходит автоматически, обычно в течение нескольких минут.

Начать обмен сейчас

Некастодиальный: Monivo никогда не хранит ваши монеты и не запрашивает учетную запись.